广州市地方税务局税收管理员能级评定资格考试知识点

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10-11 09:18

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税收管理员能级评定资格认定考试知识点
知识模块  知识点
税收征管法  1.税务登记的期限
  2.发票管理
  3.纳税申报方式
  4.延期申报
  5.代扣代缴制度
  6.核定征收权
  7.延期缴纳税款
  8.滞纳金计算
  9.税收强制执行措施
  10.退税
  11.税款追征
  12.欠税清缴制度
  13.税务检查权限
  14.行政处罚权限与时效
  15.偷税行为认定与处罚
  16.税务文书送达
地方税费基础知识营业税 1.掌握营业税的征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税目、税率等等
  2.实施细则第十一条的政策界定
  3.调整营业税税率的娱乐业范围
  4.对暂行条例、实施细则等政策的调整
  5.调减台球保龄球营业税税率
  6.股权转让营业税政策的调整
  7.建筑业营业税的政策变化
  8.残疾人就业税收优惠政策
企业所得税 1.纳税人的定义及居民纳税人的划分
  2.企业所得税税率
  3.收入分类与确认时间
  4.不征税收入的范围
  5.支出扣除标准和费用摊消
  6.资产分类及计税基础的确定
  7.资产计提折旧的范围和年限
  8.亏损与弥补
  9.税收优惠及相关过渡性政策规定
  10.源泉扣缴的几种情形
  11.纳税地点和纳税期限的规定
  12.总分机构跨区分摊预缴税款的方法
个人所得税 1.纳税人与扣缴义务人的定义
  2.各项所得的定义
  3.税率及税率类型
  4.法定费用扣除标准及“三费一金”的扣除规定
  5.申报期限
  6.应纳税所得额及税额的计算
  7.个人所得税减免税范围
  8.支付扣缴义务人手续费比例
  9.一次性年终奖金的计税方法
  10.财产租赁所得费用扣除内容
  11.个人所得税自行纳税申报纳税人和申报地点的确定
  12.一次性经济补偿收入计税方法
  13.退休人员收入征免税界定
  14.劳动报酬所得计税方法
  15.股息红利的计税方法
  16.个人独资企业和合伙企业的类型
  17.投资者经营收入适用的所得项目
土地使用税 1.土地使用税的征税对象、征税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税目、税率
  2.房产税的征税对象、征税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税率
  3.集体土地城镇土地使用税有关政策
  4.房产税城镇土地使用税有关政策
  5.房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题
  6.具备房屋功能的地下建筑如何征收房产税
车船税 1.车船税的征税对象、征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税率
  2.车船税征管若干问题
土地增值税 1.土地增值税的征税对象、征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税率
  2.我市房地产开发项目土地增值税预征率
印花税 1.印花税税的征税对象、征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税目、税率等等
  2.印花税若干政策
城市维护建设税 1.城市维护建设税的征税对象、征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税率
  2.城市维护建设税若干问题
  3.城市维护建设税几个具体业务问题
  4.取消城市维护建设税审批项目
资源税资源税的征税对象、征免税范围、计税依据、纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限以及税率等等
社保费 1.社保费的定义、险种、征收范围、缴费比例、缴费基数、费率
  2.适用的缴费人群、缴费地点、征缴方式
  3.社保关系的登记、注销和变更手续
  4.重收、多收的处理
  5.欠费管理、滞纳金、强制执行
  6.延期缴纳
堤围防护费 1.堤围防护费的定义、纳费义务人、征收范围和征收标准
  2.纳费地点和纳费期限
  3.优惠政策
  4.享受政策性减免营业税的单位如何确定征收堤围防护费
  5.迟申报、缴纳或被查补堤围防护费的处理
  6.堤围防护费的抵扣计缴
  7.多征、错征的退库手续及免征、减征的申请手续
  8.征缴方式及资金管理
  9.延期缴费的规定与处罚规定。
教育费附加 1.教育费附加的定义、纳费义务人、征收依据
  2.纳费费率和滞纳金
文化事业费 1.文化事业建设费的定义
  2.征收方式
涉外税收 1.个人所得税居民纳税人和非居民纳税人
  1.境内无住所个人纳税义务的规定
  2.个人所得税附加减除费用及其适用范围
  3.外籍个人减免税规定
  4.外币所得个人所得税退税和补税规定
  5.城市房地产税纳税人
  6.城市房地产税征免规定
  7.境外所得个人所得税的管理
  8.情报交换的类型及保密规定
  9.内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排以及议定书和第二议定书
  10.跨境运输的征收方式及税额
  11.外国公司船舶运输的纳税人及扣缴义务人
  12.临时来华提供劳务
  13.外国企业常驻代表机构
  14.特别纳税调整（反避税）
  15.涉外适用税种
税收征管工作规程  1.税务登记的管理权限、税务登记管理的范畴
  2.设立登记的办理时限、提交资料、税务登记证的内容、办理税务登记、临时税务登记、不需办理税务登记的要求
  3.变更登记的受理机构、办理时限、提交资料，不重新核发税务登记证的条件
  4.停业期限、停业期间的纳税申报
  5.注销登记的办理时限、企业解散、破产、撤销的处理
  6.外出经营报验登记的受理机构、时限要求
  7.违反税务登记规定行为的处理
  8.发票的概念、管辖权限
  9.发票印刷企业的指定权限、发票监制章确定、印刷数量要求、定期换版制度
  10.发票的领购方式、未按规定领购发票的处罚
  11.发票的开具和保管——由付款方向收款方开具发票的特殊情况、未按规定开具、取得、保管发票的行为
  12.违反发票管理法规的行政处罚主体
  13.属地管理中总、分支机构的纳税申报要求、注册地址与实际经营地址不一致的征收管辖权规定
  14.营业税的纳税地点规定
  15.个人、企业所得税征收的专门规定
  16.文化事业建设费、堤围防护费、水资源费、社会保险费征收的专门规定
  17.属地管理的特别规定及协调规则
  18.跨区涉税项目管理的适用范围
  19.跨区涉税项目的登记和注销办理时限、代开发票
  20.跨区涉税项目的申报纳税—办理跨区涉税项目登记后项目分户和税种核定
  22.跨区迁移的管理——办理程序、交接手续
  23.跨区涉税项目的检查与违法处理——对不按规定办理跨区涉税项目登记和申报纳税的业户的处理、稽查部门对跨区涉税项目的检查
税收管理员制度  1.基本原则——施行时间、定期轮换制度、税源属地管理的原则
  2.工作职责——原则上不直接从事的工作
  3.工作规范——下户检查的人数要求
  4.工作基本内容——无偿纳税咨询服务、漏征漏管户管理、设立税务登记信息的实地勘察、纳税评估的四个环节、税务约谈基本步骤、停售（用）发票、规费管理的随税同管、随税同查原则
  5.考核奖惩——税收管理员考核内容、违反廉政纪律的处理
纳税服务规范  1.办税服务厅优化纳税服务措施
  2.领导接访日制度
  3.末位问责制
  4.办税服务厅应对日常繁忙时段和一些突发事件的处理措施
  5.服务宗旨
  6.服务态度承诺
  7.公开稽查工作规范
  8.公开管理服务工作规范
  6.职业道德规范
  7.岗位纪律规范
  8.服务质量规范
  9.日常文明用语
税收公文处理知识   1.税务机关公文种类
  2.公文秘密等级和保密期限
  3.公文紧急程度有关规定
  4.成文日期有关规定
  5.结构层次序数有关规定
  6.公文印制格式有关规定
  7.发文办理程序有关规定
  8.应用0A系统起草公文有关规定
  9.公文主题词有关规定
  10.公文写作实操
系统操作大集中系统 1.省局“大集中”系统的意义和特点
  2.税收管理模块—催报催缴
  3.个税管理模块—个税催报催缴
  4.常用查询模块—通用统计
  5.常用查询模块—一户式征管帐户
  6.常用查询模块—一户式征管帐户查询定义
税收管理员平台 1.监控平台
  2.任务管理
  3.一户式存储
  4.用户分类

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