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国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知国税发[2002]11号

中国优税网 2007-5-13 19:06:32

关键词：税务,通知,国税发,国税

8.《生产企业出口货物免、抵、退税统计月报表》

国家税务总局

二○○二年二月六日

附件一

生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表

单位：元至角分

企业代码：	企业名称：
纳税人识别号：	所属期：年月
项目	栏次	当期	本年累计	与增值税纳税申报表差额
（a）	（b）	（c）
当期免抵退出口货物销售额（美元）	1			—
当期免抵退出口货物销售额	2＝3＋4
其中：单证不齐销售额	3			—
单证齐全销售额	4			—
前期出口货物当期收齐单证销售额	5		—	—
单证齐全出口货物销售额	6＝4＋5			—
不予免抵退出口货物销售额	7			—
出口销售额乘征退税率之差	8			—
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额	9		—	—
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额	10			—
免抵退税不得免征和抵扣税额	11（如8＞9＋10则为8－9 －10，否则为0）
结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额	12（如9＋10＞8则为9＋ 10－8，否则为0）		—	—
出口销售额乘退税率	13			—
上期结转免抵退税额抵减额	14		—	—
免抵退税额抵减额	15			—
免抵退税额	16（如13＞14＋15则为13－14－15，否则为0）			—
结转下期免抵退税额抵减额	17（如14＋15＞13则为14＋15－13，否则为0）		—	—
增值税纳税申报表期末留抵税额	18		—	—
计算退税的期末留抵税额	19＝18－11c		—	—
当期应退税额	20（如16＞19则为19，否则为16）			—
当期免抵税额	21＝16－20			—
出口企业	退税部门
兹声明以上申报无讹并愿意承担一切法律责任。经办人：财务负责人：（公章）企业负责人：年月日	经办人：复核人：（章）负责人：年月日

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