放弃的部分应收账款在会计和税务上如何处理？


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(版主: 税政司,平平)

标题：放弃的部分应收账款在会计和税务..

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06-03 11:24

给我一支烟
级别: 庶民
积分: 71
头衔: --
注册 07-05-30
来自: 放弃的部分应收账款在会计和税务上如何处理？

公司有一笔应收账款共计约10万元。对方一直拖欠,今年年初打了官司,对方付了万元,除下的3万元我公司也不要了。有打官司的资料。
这3万元在会计和税务上如何处理？能直接做坏账吗?
本帖最后由给我一支烟于 2008-6-3 11:24:38 编辑

: 楼主

06-03 13:10

税政司
级别: 进士
积分: 981
头衔: --
注册 07-06-04
来自: Re:放弃的部分应收账款在会计和税务上如何处理？

会计上做坏账处理。
税务上，这个坏账损失要参考13号令，于纳税年度终了后15日内向税务机关申请税前列支。得到批复后，放可以在企业所得税税前列支。
此外，提醒您一句，如果这3万元是法院判决贵公司无权追偿，那么税务机关批复通过的可能性较大。如果是贵公司主动放弃，一般情况下，税务机关是不会批复您税前列支的。

: #2

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